Эксперт по налогам
Сделки прошли одномоментно и в период брака. На данный момент переделали договор в один всё-таки, так как план квартиры нарисован и согласован из двух девушек в одну трешку. Но с налоговыми вычетами все равно нам не ясно стало, будет один или два, и какая может быть величина максимально возможная этих вычетов...
Сумма материнского капитала, потраченная на погашение долга по ипотечному кредиту, не учитывается для целей имущественного вычета по НДФЛ
При расчёте имущественного вычета по расходам на приобретение жилья не учитываются средства материнского капитала. При этом неважно, были эти средства израсходованы непосредственно на покупку квартиры или на погашение ипотечного кредита. К такому выводу пришли специалисты Минфина России в письме от 24.10.12 № 03-04-05/7-1218.
Имущественный вычет по НДФЛ при приобретении (строительстве) жилья предоставляется в сумме фактически произведённых расходов (максимальный размер вычета — 2 млн. руб.), а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым кредитам (без ограничения по сумме), израсходованным на приобретение жилья (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом законодатель установил ограничение: данный имущественный вычет не применяется, если расходы на приобретение жилого помещения оплачены за счёт средств материнского (семейного) капитала (абз. 26 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Распространяется ли это ограничение на средства материнского капитала, потраченные на погашение ипотечного кредита?
По мнению Минфина, налоговые последствия использования материнского капитала должны быть одинаковыми, независимо от того, направляются эти средства непосредственно на покупку жилья или на погашение кредита, полученного на приобретение жилого помещения. Чиновники опираются, в частности, на положение Федерального закона от 29.12.06 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей». Данный закон рассматривает погашение ипотечного кредита за счёт средств материнского капитала как одно из направлений использования данных средств на приобретение (строительство) жилья.
На этом основании авторы комментируемого письма делают следующее заключение: средства материнского капитала, потраченные по погашение ипотечного кредита, не учитываются в расходах при расчёте имущественного вычета по НДФЛ при приобретении (строительстве) жилья.
Эксперт по налогам
Да, это один договор купли-продажи, и мы с мужем в нём указаны как собственники. Дом новостройка, только достраивается, потому квартиры в нём кроме как застройщику не принадлежали, мы первые собственники, в договоре теперь прописано - квартира 50-51, так как в проекте, прилагаемом к договору, это теперь одна трешка.
Мы с мужем купили квартиру в 2005 году в общую совместную собственность. Стоимость покупки - 620 тыс. руб. В 2012 погасили ипотеку МК и выделили доли: себе по 4/10 и несовершеннолетним детям по 1/10. Теперь квартиру хотим продать. Цена продажи 2.000 тыс. руб. Будет ли считаться, что квартира в собственности менее 3-х лет? Нам надо будет платить налог?
Эксперт по налогам писал(а):
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 31 июля 2012 г. N 03-04-05/7-904О предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже квартиры
Согласно НК РФ доход, вырученный от продажи жилья, находящегося в собственности налогоплательщика более 3 лет, не облагается НДФЛ.
Моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на недвижимость является дата его первоначальной госрегистрации, а не повторного получения свидетельства из-за изменения состава собственников и размера их долей.
Ваши с мужем доходы от продажи квартиры не будут облагаться НДФЛ, т. к. она была в вашей собственности более 3 лет.
Один договор купли-продажи. Мы с мужем в нём указаны как собственники. Дом новостройка, только достраивается, мы первые собственники. В договоре прописано "квартира 50-51" - так, как в проекте, прилагаемом к договору. Это теперь одна трёшка. Квартира в общей совместной собственности.
А свидетельство о регистрации права собственности тоже будет единое?
В договоре купли-продажи указана общая стоимость двух квартир? Одна сумма или две?
Гражданин продал за границей квартиру, принадлежавшую ему более 3 лет: как быть с НДФЛ?
Письмо Федеральной налоговой службы от 9 ноября 2012 г. № ЕД-3-3/4062@ “О налоге на доходы физических лиц”
Прибыль от продажи квартиры, находящейся за границей, относится к доходам, полученным от источников за пределами России.
Не облагаются НДФЛ доходы физлица-резидента России от продажи квартиры, принадлежавшей на праве собственности 3 года и более. Это правило применяется независимо от места нахождения такой квартиры.
Налоговыми резидентами признаются граждане, фактически находящиеся в нашем государстве не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физлица в России не прерывается на время его выезда за пределы страны для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения.
При продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, каждый из владельцев имеет право на имущественный вычет в максимальном размере
Квартира находится в долевой собственности двух физлиц менее трёх лет (каждому принадлежит по 1/2 доле). Сможет ли каждое физлицо воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ в размере 1 000 000 рублей при продаже своей доли? Да, сможет, если каждая доля будет продана как самостоятельный объект. Такое мнение изложено в письме ФНС России от 02.11.12 № ЕД-4-3/18611. В письме сообщается, что данная позиция согласована с Минфином России.
Чиновники проанализировали подпункт 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ. В нём сказано, что имущественный вычет предоставляется в суммах, полученных от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трёх лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Исходя из этой нормы, авторы письма сделали следующий вывод. Если два лица менее трёх лет владели по 1/2 доле в праве собственности на квартиру, и на каждую долю было оформлено отдельное свидетельство о собственности, то в случае продажи этих долей каждый из владельцев может воспользоваться имущественным вычетом в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей. При этом важно, чтобы каждый налогоплательщик выступал продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи.
Имущественные налоги в отношении имущества, зарегистрированного на несовершеннолетнего ребёнка, платят его законные представители
Если имущество (недвижимость, земля, транспорт) находится в собственности несовершеннолетнего ребёнка, то обязанность по уплате налогов с такого имущества должны исполнять его законные представители. Об этом ФНС России напомнила в письме от 23.10.12 № БС-2-11/666@.
Чиновники исходили из определений налогоплательщиков соответствующих налогов. Так, плательщиками транспортного налога являются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения этим налогом (ст. 357, 358 НК РФ). Земельный налог платят лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (ст. 388, 389 НК РФ). Что касается налога на имущество физлиц, то его должны платить собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения (жилой дом, квартира, комната, дача, гараж и др.). Об этом сказано в пункте 1 статьи 1 Закона РФ от 09.12.91 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».
Как видно из этих определений, признание физлица плательщиком указанных налогов не зависит от его возраста, имущественного положения и иных критериев.
По общему правилу, изложенному в статье 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно платить налога. Однако, за несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (малолетних), сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (подп. 1 и 2 ст. 28 ГК РФ).
На основании этих норм в Минфине делают следующий вывод: родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, должны управлять данным имуществом, в том числе исполнять обязанности по уплате налогов в отношении этого имущества.
Эксперт по налогам
А как делается возврат в отношении долей несовершеннолетних? В предыдущей квартире мы с мужем и дети были собственниками. Квартира была в ипотеке, которую погасили МК с выделением доли младшей дочери. Налоговый вычет не получали. Сейчас квартира в собственности у мужа и детей. Как будет производится вычет?
Подскажите, пожалуйста, в таком вопросе. Мы купили в июле 2011 года двухкомнатную квартиру за 1720тр (наличными). Оформили налоговый вычет за прошлый год и получили. Если сейчас мы надумаем квартиру продать, то какие налоги мы должны будем заплатить? Слышала что при продаже квартиры , которая в собственности менее 3-х лет нужно заплатить 13 % от суммы по которой ее продали. И что с января 2013 года будет закон что при продаже квартиры(срок в собственности не имеет значения) нужно будет 10% от ее рыночной стоимости заплатить в юстицию. Правда ли все это? Ну и вычет мы соответственно теряем при продаже да?
Мы купили в июле 2011 года двухкомнатную квартиру за 1720 т.р. Оформили налоговый вычет за прошлый год и получили. Если сейчас мы надумаем квартиру продать, то какие налоги мы должны будем заплатить?
НДФЛ = (цена продажи - цена покупки) * 13%
Роднуля писал(а):
Слышала, что с января 2013 года при продаже квартиры (срок в собственности не имеет значения) нужно будет 10% от ее рыночной стоимости заплатить в юстицию. Правда ли всё это?
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах Вы можете вкладывать файлы Вы можете скачивать файлы
По вопросам размещения рекламы обращаться: +7(951)415-99-79, natasha.zn@mail.ru Совместные покупки
Поиск
Пользователи
Профиль
Личные
сообщения
Регистрация
Вход
