Добавлено: Пн Ноя 12, 2012 17:41 Re: Всё о налогообложении физических лиц
Эксперт по налогам
Эксперт по налогам писал(а):
А вы в каком году получили первоначальное свидетельство о регистрации права собственности?
в 2004 г.
Эксперт по налогам писал(а):
Вашему мужу и детям - да.
но ведь сумма продажи доли ( не знаю понятно объясняюсь или нет конечно) будет у них меньше 1млн. руб. ( 3000000/8=375000 у каждого) или если собственность меньше трех лет то льгота на 1млн не действует?
Добавлено: Пн Ноя 12, 2012 19:34 Re: Всё о налогообложении физических лиц
Lady писал(а):
Но ведь сумма продажи доли будет у них меньше 1 млн. руб. (3.000.000 / 8 = 375.000 у каждого)...
При общей долевой собственности размер имущественного вычета распределяется между совладельцами имущества пропорционально их долям.
НДФЛ = (375.000 - 125.000) * 13% = 32.500 руб.
Эксперт по налогам писал(а):
Как получить вычет при продаже совместной собственности
При продаже квартиры, принадлежавшей супругам на праве общей долевой собственности менее трёх лет, имущественный вычет в сумме 1 млн. руб. предоставляется в целом по квартире, а не для каждого отдельного налогоплательщика. Об этом напомнил Минфин России в письме от 11.11.09 № 03-04-05-01/802.
В письме даётся ответ на частный запрос налогоплательщиков, которые продали квартиру, находившуюся в общей долевой собственности (доля жены — 1/3, мужа — 2/3). Вправе ли каждый супруг получить имущественный вычет по НДФЛ в сумме дохода от продажи доли, не превышающей 1 млн. рублей для каждого из них? Нет, не вправе, ответили чиновники. Общая сумма вычета при продаже жилья, принадлежавшего продавцу менее трёх лет, не может превышать 1 млн. руб. в целом на объект. Если данная квартира или дом находились в общей долевой собственности, то размер имущественного вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
То есть если стоимость проданной квартиры, к примеру, составила 3 млн. рублей и она находилась в собственности владельцев менее 3 лет, общий размер имущественного налогового вычета по данному жилому объекту не может превышать 1 млн. руб. Указанный вычет распределяется между супругами в зависимости от доли каждого из них. То есть муж вправе уменьшить доход примерно на 666 тысяч рублей (1 000 000 руб. x 2/3). А его супруга может получить вычет на сумму около 333 тысячи рублей (1 000 000 руб. x 1/3). Разница между суммой, полученной каждым собственником от продажи доли квартиры, и размером вычета подлежит налогообложению в общем порядке.
Добавлено: Пт Ноя 23, 2012 21:24 Re: Всё о налогообложении физических лиц
Оля писал(а):
Стандартный налоговый вычет, который по 1400 на 1 и 2 ребенка и 3000 на третьего. Если первый уже совершеннолетний и права на вычет по нему нет, то второй так и считается вторым, и надо предоставить на работу свидетельство о рождении старшего тоже?
Физическое лицо вправе получить вычет по НДФЛ на третьего ребёнка в размере 3000 рублей, даже если на первого и (или) второго ребёнка вычет не положен в силу их возраста
Об этом Минфин России напомнил в письме от 08.11.12 № 03-04-05/8-1257.
«Детский» вычет предоставляется, если ребёнок не достиг возраста 18 лет или является студентом (аспирантом, интерном и т.д.) не старше 24 лет. Вычет на первого и второго ребёнка составляет по 1400 рублей за каждый месяц, а на третьего и последующих детей — по 3000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). При этом в Минфине считают, что при определении размера вычета учитывается общее количество детей, независимо от их возраста.
К слову, учитываются, в том числе, дети и от предыдущих браков (письмо Минфина России от 03.04.12 № 03-04-06/8-96). Таким образом, вычет в размере 3000 рублей положен и в том случае, если возраст старшего ребёнка составляет более 24 лет.
Добавлено: Пт Ноя 23, 2012 21:40 Re: Всё о налогообложении физических лиц
Неуплата одним из родителей алиментов не даёт другому право получить двойной «детский» вычет
Даже если один из родителей не уплачивает алименты, получить двойной стандартный вычет на ребёнка второму родителю нельзя. Такое мнение высказал Минфин России в письме от 02.11.12 № 03-04-05/8-1246.
В письме рассмотрена следующая ситуация. Разведённая женщина воспитывает ребёнка одна, муж алименты не выплачивает. Поскольку отец не обеспечивает своего ребёнка, он не вправе получить стандартный «детский» вычет (см. «Неплательщикам алиментов вычет на детей не положен»).
Может ли в таком случае мать, одна воспитывающая ребёнка, рассчитывать на вычет в двойном размере? По мнению Минфина, нет, не может.
Главный аргумент такой: стандартный вычет по НДФЛ в двойном размере предоставляется единственному родителю (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). А факт развода и неуплата алиментов не свидетельствуют о том, что у ребёнка нет отца.
К слову, по мнению Минфина, такие же правила действуют в ситуации, когда один из родителей ребёнка лишён родительских прав (см. «Один из родителей ребёнка не вправе получать «детский» вычет в двойном размере, если второй родитель лишён родительских прав»).
Добавлено: Вс Ноя 25, 2012 21:57 Re: Всё о налогообложении физических лиц
Здравствуйте. Моя сестра хочет оформить на меня дарственную на квартиру. Насколько я знаю, если договор дарения заключается между близкими родственниками, то налог не платится. Но нам сказали, что все равно нужно в налоговую. Правда нужно? И если да, то с какими документами.
Добавлено: Пн Ноя 26, 2012 1:04 Re: Всё о налогообложении физических лиц
AnnA-V писал(а):
Моя сестра хочет оформить на меня дарственную на квартиру. Насколько я знаю, если договор дарения заключается между близкими родственниками, то налог не платится. Но нам сказали, что все равно нужно в налоговую. Правда нужно? И если да, то с какими документами?
С документами, подтверждающими ваше близкое родство.
Добавлено: Вс Янв 27, 2013 22:49 Re: Всё о налогообложении физических лиц
Эксперт по налогам
Добрый день! я вот снова к Вам) скажите, если я приобрела квартиру в 2012, оформляю в 2013, продаю и покупаю другую в 2013, то налог я плачу- 13% от разницы между покупкой и продажей? или есть какие то особенности, если это разные годы? и по вычетам- отец приобрел квартиру по договору в 2011, а документы выданы в 2012- в налоговой говорят, что за 2011 тоже возможен вычет? так ли это, вроде право собственности наступает с момента регистрации? спасибо!
Добавлено: Пн Янв 28, 2013 13:22 Re: Всё о налогообложении физических лиц
Эксперт по налогам
Здравствуйте! Такая ситуация: родственнику в конце 2012 года минсельхоз сделал подарок (как лучшему работнику) - трактор. Прислали расчет налога с этого подарка 13% - 28,6 тыс. руб. со стоимости трактора в 220 тыс. руб., который нужно оплатить в 2013 году. Это все понятно. Сейчас хотим этот трактор продать, нашли покупателя, который готов купить его за 220 тыс. руб. Подскажите, пожалуйста, нужно будет еще раз платить НДФЛ с суммы продажи трактора? Как в этом случае налог рассчитывается и каков его размер? Спасибо
Добавлено: Ср Янв 30, 2013 22:41 Re: Всё о налогообложении физических лиц
Эксперт по налогам писал(а):
Евграфова писал(а):
Если я приобрела квартиру в 2012, оформляю и продаю в 2013, то налог (13%) я плачу от разницы между покупкой и продажей?
Да.
Евграфова писал(а):
Отец приобрёл квартиру по договору в 2011, а документы выданы в 2012.
Дом-новостройка?
нет, дому уже 5 лет, просто договор в декабре, свидетельство-в январе)
получается купила за 1800 в 2012, продала за 2000 в 2013, купила за 2000 в 2013, плачу (2000-1800)*13%=26 т. так? а декларацию на налог когда подавать? после окончания года? спасибо Вам)
Добавлено: Сб Фев 16, 2013 18:56 Re: Всё о налогообложении физических лиц
здравствуйте.подскажите пожалуйста.мы получили в 2012 году беспроцентный займ на квартиру по губернаторской программе. Муж заемщик,я созаемщик. Пришло уведомление, о том,что мы экономим на процентах и должны выплатить налог на прибыль. Агенство жилищного кредитования приложило справку 2 НДФЛ и мне, и мужу, справки абсолютно одинаковые. Мы должны подать декларацию. Как происходит вычет этого налога? единовременно из зарплаты и моей, и мужа? Это единовременная выплата или каждый год платить?
Вот нашла в Налоговом кодексе "Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
материальной выгоды, полученной от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в связи с операциями с банковскими картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре о предоставлении банковской карты;
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными банками, находящимися на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Материальная выгода, указанная в абзацах третьем и четвертом настоящего подпункта, освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, подтвержденного налоговым органом в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 220 настоящего Кодекса;
(пп. 1 в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Добавлено: Сб Фев 16, 2013 22:32 Re: Всё о налогообложении физических лиц
хомячок писал(а):
Мы получили в 2012 году беспроцентный займ на квартиру по губернаторской программе. Муж заёмщик, я созаёмщик. Пришло уведомление о том, что мы экономим на процентах и должны заплатить налог. Агентство жилищного кредитования приложило справки 2-НДФЛ. Мы должны подать декларации...
Прежде чем подавать налоговые декларации, свяжитесь с бухгалтерией Агентства, и обговорите этот вопрос с ними.
Скорее всего, вам придётся заверенные инспектором ФНС декларации предоставлять бухгалтерии Агентства.
Эксперт по налогам писал(а):
Доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах по ипотечному кредиту освобождается от НДФЛ, если у покупателя жилья есть право на имущественный вычет
Физическое лицо приобрело квартиру с использованием заёмных средств. Освобождается ли доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах от НДФЛ, если покупатель не воспользовался правом на имущественный вычет? В Минфине России полагают, что факт использования имущественного налогового вычета в данном случае не играет никакой роли. Для освобождения материальной выгоды от НДФЛ достаточно наличия права на вычет (письмо от 10.04.12 № 03-04-05/9-470).
По общему правилу материальная выгода от экономии на процентах за пользование заёмными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, является доходом физлица. Об этом сказано в подпункте 1 пункта 1 статьи 212 Налогового кодекса.
Исключение составляет материальная выгода от экономии на процентах за пользование заёмными (кредитными) средствами, предоставленными на строительство или приобретение жилья. Но при соблюдении одного условия: у физлица должно быть право на получение имущественного налогового вычета при приобретении соответствующей жилой недвижимости.
Если такое право у физлица есть, то доход в виде материальной выгоды будет освобожден от НДФЛ независимо от того, воспользуется физлицо правом на данный вычет или нет.
Добавлено: Вс Фев 17, 2013 12:12 Re: Всё о налогообложении физических лиц
Эксперт по налогам Спасибо за ответ, только я не поняла в нашем случае есть основания для утверждения, что мы получили материальную выгоду? потому что я по налоговому кодексу поняла, что этот случай подпадает под исключение. Или на все эти вопросы в бухгалтерии могут ответить?
.... Все разобралась наконец то, теперь поняла о чем вы говорили. Спасибо.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах Вы можете вкладывать файлы Вы можете скачивать файлы
По вопросам размещения рекламы обращаться: +7(951)415-99-79, natasha.zn@mail.ru Совместные покупки